根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2022年2月至4月，对云南省工业和信息化厅（以下简称省工信厅）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并延伸审计了云南省中小企业服务中心等3个下属单位。

一、基本情况

省工信厅是省政府主管工业和信息化行业的工作部门，属于省财政一级预算单位，内设27个职能部门，2021年末实有人员237人，实有车辆12辆。除本级外现有16个二级预算单位。

审计结果表明，省工信厅部门决算草案的编制符合国家有关会计制度的规定，机关财务管理、预算绩效管理基本规范。但本次审计也发现，省工信厅还存在政府采购、预算资金使用、固定资产管理不够规范，部门参与的转移资金项目分配及监管不够严格等一些需要纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.未按规定压减一般性支出，2020年至2021年政府购买服务连续两年增长。

2.超规模超标准召开会议。

3.转嫁会议费15.12万元。

4.电子政务网络电路租用项目应招标未招标，涉及资金21276.74万元。

5.无预算支出资金20万元。

6.应缴未缴结余资金3.82万元。

7.应收未收非税收入18.20万元。

8.未制定项目库管理办法。

（二）转移支付方面发现的问题

9.2个服务项目未通过竞争择优确定承接主体，涉及资金93.60万元。

10.违规审核并申报新能源汽车奖补资金12万元。

（三）国有资产管理方面发现的问题

11.办公用房闲置浪费和被无偿使用。

（四）网络安全和信息化建设方面发现的问题

12.工业经济运行监测管理平台建设项目未批先建，且无法正常发挥效用，涉及资金500万元。

（五）拖欠中小企业账款方面发现的问题

13.未及时清退企业缴纳的保证金115.36万元。

（六）以前年度未整改的问题

14.2个以前年度审计发现问题未整改完毕。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的相关规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定。针对未按规定压减一般性支出问题，要求严格贯彻落实政府要过紧日子和厉行节约要求；针对超规模超标准召开会议问题，要求严格会议费预算管理，杜绝此类问题再次发生；针对转嫁会议费问题，要求进一步加强会议经费管理，杜绝类似问题再次发生；针对电子政务网络电路租用项目应招标未招标问题，要求严格项目招投标管理；针对无预算支出资金问题，要求严格执行预算相关制度规定；针对应缴未缴结余资金问题，对结余资金作收缴省级财政处理；针对应收未收非税收入问题，要求严格执行非税收入征缴政策规定，及时足额征缴无线电频率占用费；针对未制定项目库管理办法问题，要求进一步加强本部门项目管理；针对2个服务项目未通过竞争择优确定承接主体问题，要求采取有效措施确保政府购买服务制度规定的严格执行；针对违规审核并申报新能源汽车奖补资金问题，要求切实履行主体责任，及时收回违规申报的新能源车推广运用奖补资金并返还原资金渠道；针对办公用房闲置浪费和被无偿使用问题，要求及时清理被无偿占用的办公用房，采取有效措施加强国有资产管理，盘活闲置资产；针对工业经济运行监测管理平台建设项目未批先建且无法正常发挥效用问题，要求采取切实措施，推动监测管理平台发挥应有作用；针对未及时清退企业缴纳的保证金问题，要求全面清理收取的保证金，及时清退到期资金；针对2个以前年度审计发现问题未完成整改的问题，要求督促下属单位认真整改以前年度审计发现问题。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是严格项目管理;二是严格会议召开及费用管理。

四、审计发现问题的整改情况

省工信厅高度重视审计发现的问题，积极、认真进行了整改。根据提供的整改资料，截至2022年11月14日，整改情况如下：针对未按规定压减一般性支出问题，通过财经纪律教育和财务业务培训，学习贯彻厉行节约、压减一般性支出等文件精神，完成整改；针对超规模超标准召开会议问题，审计期间出台了《云南省工业和信息化厅会议费管理实施细则》，并对违规召开会议的处室进行约谈，完成整改；针对转嫁会议费问题，审计期间已将转嫁的会议费退还到相关州市，对违规召开会议的处室进行警示约谈，完成整改；针对电子政务网络电路租用项目应招标未招标问题，2022年6月，分别与中国电信股份有限公司云南分公司等3家通信单位签订补充协议，终止原合同履行时间，并采用公开招标等方式采购电子政务服务等，完成整改；针对无预算支出资金问题，审计期间已收回了无预算支出的资金，完成整改；针对应缴未缴结余资金问题，已将应缴未缴资金上缴省级财政，完成整改；针对应收未收非税收入问题，审计期间已收回相关费用，并足额上缴省级财政，完成整改；针对未制定项目库管理办法问题，审计期间已制定《云南省工业和信息化厅部门项目库管理办法》，完成整改；针对2个服务项目未通过竞争择优确定承接主体问题，通过举办专题培训，配合典型案例等对政府采购政策及最新规定等进行了讲解，要求严格执行相关规定，责成有关处室深刻检讨，完成整改；针对违规审核并申报新能源汽车奖补资金问题，已督促相关单位收回违规资金，并上缴省级财政，完成整改；针对办公用房闲置浪费和被无偿使用问题，已清退被无偿使用的办公用房，于2022年10月向省机关事务管理局报送办公区办公用房使用管理情况报备函，完成整改；针对工业经济运行监测管理平台建设项目未批先建且无法正常发挥效用问题，已对该问题进行专题研究，项目涉及的建设平台已完善相关功能并按月更新数据，完成整改；针对未及时清退企业缴纳的保证金问题，已清退企业保证金，并将无需清退的保证金上缴财政，完成整改；针对2个以前年度审计发现问题未完成整改、往来款长期挂账的问题，通过清理、调账及继续挂账（待债权人情况明确后做进一步处理）等方式进行整改，已完成整改。